淄政发〔2015〕10号

各区县人民政府，高新区、文昌湖区管委会，市政府各部门，各有关单位，各大企业，各高等院校：

根据《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》（国发〔2015〕3号）、《山东省人民政府关于贯彻落实国发〔2015〕3号文件实行中期财政规划管理的意见》（鲁政发〔2015〕15号）要求，现就我市实行中期财政规划管理有关工作通知如下：

一、实行中期财政规划管理的总体要求

（一）指导思想。全面落实中央和省、市深化预算管理改革各项部署，改进预算管理与控制，稳步实行中期财政规划管理，通过科学预判未来三年财政收支状况，提前谋划重点领域改革和重大项目资金需求，合理确定财政收支政策和重大项目资金安排，进一步优化财政资源配置，实现中长期发展目标，提高预算编制的前瞻性和科学性，促进财政经济可持续发展。

（二）工作目标。自2015年开始，在市级全面启动2016―2018年财政规划编制工作。有条件的区县可试编中期财政规划，力争2017年在区县级全面实施。

二、实行中期财政规划管理的主要内容

（一）实施范围。中期财政规划分为地区和部门两个层面。其中，地区中期财政规划，为侧重宏观分析预判的本地汇总中期财政规划，涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算。部门中期财政规划，是以部门为单位编制的中期规划，实施范围为所有编制年度部门预算的部门、单位，资金管理范围为本级部门负责分配管理和直接支出的财政资金。

（二）编制主体。财政部门是本地区中期财政规划的编制主体，负责制定规划编制总体要求，审核各部门提交的收支规划，汇总编制本地区中期财政规划，组织和监督中期财政规划执行。部门预算单位是部门中期财政规划的编制主体，负责研究提出本部门未来三年涉及财政收支的重大改革和政策事项，测算分年度支出需求，提交财政部门综合平衡，在此基础上形成部门中期财政规划。

（三）框架内容。根据鲁政发〔2015〕15号文件要求，市县中期财政规划主要包括预测未来三年财政收支情况、分析现行财政收支政策存在的问题、制定未来三年财税政策改革方案、测算改革后财政收支情况、评估可能出现的财政风险等5个方面的内容。部门中期财政规划主要依据党委、政府工作部署以及对口上级部门中期财政规划及相关专项规划要求，对规划期内涉及财政收支的重大改革和政策事项进行分析说明，并分项目确定部门财政支出规模与结构，具体可包括部门一般公共预算收支规划、部门政府性基金收支规划、部门重大支出政策项目规划等内容。

（四）编制方式。中期财政规划按照三年滚动方式编制，第一年规划约束对应年度预算，后两年规划指引对应年度预算。年度预算执行结束后，根据预算执行情况和评估结果，对后两年规划及时进行调整，再补充添加一个年度规划，汇总形成新一轮中期财政规划。

三、工作要求

（一）高度重视，精心组织。实行中期财政规划管理是推进预算管理改革、建立现代财政制度的重要内容，是改进预算管理与控制、提升预算编制水平的重要措施。市直各部门要高度重视，切实加强领导，认真组织，抓紧研究本行业、本领域的重大改革和政策措施，确保高质量、高水平完成中期财政规划编制工作。各区县政府要切实加强对实行中期财政规划管理的组织领导，按照市政府工作部署，精心组织，落实责任，细化措施，扎实开展中期财政规划编制工作。

（二）明确分工，落实责任。各部门要建立分工协作机制，加强配合，形成合力。财政部门负责审核各部门提交的收支规划，汇总编制本级中期财政规划，组织和监督中期财政规划执行。各部门是部门中期财政规划的编制主体，应结合国民经济和社会发展五年规划纲要及相关专项规划、区域规划的编制实施，按照部门职责分工，研究提出未来三年涉及财政收支的重大改革和政策事项，测算分年度支出需求，提交财政部门综合平衡，在此基础上形成部门中期财政规划。

（三）夯实基础，提升水平。各部门要提前做好2016—2018年工作规划，特别是2016年开展的重点工作要进一步细化，提高可执行性，确保年度间工作的连续性和系统性，工作规划要与中期财政规划预算安排相衔接。要加大项目储备力度，提前准备一批已确定实施的规划期内项目，做好分年度资金安排测算。建立健全重大支出政策绩效评价机制，评价结果与中期财政规划编制挂钩。稳步推进中期财政规划公开，增强财政管理透明度，提高社会公众参与度。

淄博市人民政府

2015年10月15日