淄博市人民政府

批转市审计局关于2019年度市级预算执行

和其他财政收支审计结果报告的通知

淄政字〔2020〕75号

 

各区县人民政府，高新区、经济开发区、文昌湖区管委会，市政府有关部门，有关单位：

市政府同意《淄博市审计局关于2019年度市级预算执行和其他财政收支审计结果报告》，现转发给你们，并提出如下意见，请一并贯彻执行。

一、扎实推进审计整改工作落到实处。各级各部门要夯实审计整改工作主体责任，专题研究审计查出问题的整改工作，逐一抓实整改；同时要深入分析问题产生的原因，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，防止屡审屡犯。要强化审计整改追责问责，纪检监察和组织部门要与审计部门加强沟通协作，形成监督合力，督促各级各部门把推动整改与完善制度结合起来，推动问题整改落实到位。审计整改结果在书面告知审计机关的同时，要向同级政府或主管部门报告。市政府督查室要重点督查审计整改情况。对2019年度市级预算执行审计发现问题的整改情况要在10月底前报市审计局，市审计局要按照市人大常委会审议意见要求，在年底前代政府向市人大常委会报告整改情况。

二、充分发挥审计监督“免疫系统”功能。各级各部门要深刻领会习近平总书记关于审计工作的重要讲话精神，认真贯彻落实中央审计委员会第三次会议、省委审计委员会第四次会议精神和市委审计委员会第三次会议要求，积极主动支持配合审计工作，依法自觉接受审计监督。审计部门要压实责任、专业务实、认真履责，充分运用大数据分析手段持续强化审计监督，进一步拓展审计监督广度和深度，消除监督盲区。对发现的问题，要做到责任未落实的不放过、违纪金额未追回的不放过、整改不到位的不放过、制度未完善的不放过；对重大违纪违法案件线索，要扭住不放、一查到底，及时报告、及时移送、及时处理。

三、全面落实更加积极有为的财政政策。各级各部门要坚持厉行节约，认真落实带头过“紧日子”的要求，大力压减一般性支出,从严控制“三公”经费、会议费、培训费等非刚性支出，把每一笔钱都用在刀刃上、紧要处。财政部门要提高财政资源配置效率和使用效益，加大各类资金统筹力度，及时清理收回结转结余资金，努力盘活闲置资金资产，统筹用于与“六稳”“六保”密切相关的急需重点项目。

四、市审计局要对审计结果报告所提问题的整改落实情况进行跟踪检查，并向市政府专题报告。

 

淄博市人民政府

2020年8月26日

 

淄博市审计局关于2019年度市级预算执行和其他财政收支审计结果报告

 

市政府：

2019年的市级预算执行审计工作，深入贯彻习近平总书记对审计工作的重要指示精神及省委、市委审计委员会会议要求，认真落实市人大常委会审议意见，围绕我市经济社会工作大局，紧扣“六大赋能行动”“十二大攻坚行动”，强化对重点领域、重点部门、重点资金的审计监督，服务全市经济社会健康发展。

审计结果表明，2019年，全市各级各部门在市委、市政府的坚强领导下，牢牢把握稳中求进工作总基调，积极做好“六稳”工作,落实“六保”任务，全市经济平稳发展，市级财政运行和预算执行情况总体良好。

——支持实体经济发展稳步推进。进一步落实减税降费政策，全市减负85亿元。统筹设立规模20亿元的新旧动能转换资金，重点支持四强产业发展、传统企业技术改造和高新技术企业增量提质。制定出台了提升财政服务企业发展的实施意见，完善涉企收费动态监管和公开机制，提升财政涉企服务效能。

——社会民生支出持续增加。持续加大对脱贫攻坚、乡村振兴、生态环保等重点民生领域的投入力度。市级安排专项扶贫资金1.14亿元，保障脱贫攻坚任务完成；安排乡村振兴专项资金7.99亿元，支持打造乡村振兴齐鲁样板中的淄博特色板块；安排生态环保专项资金5.63亿元，推动生态环境持续改善。

——重点项目建设保障有力。市级安排26.91亿元，支持小清河桥等基础设施建设。发行地方政府债券70.21亿元，支持火车站南广场、棚户区改造等项目建设。采取财政出资市场化承接方式，保障城市立交桥、新区普通高中等76个重点项目建设。

一、市级财政管理审计情况

（一）市级决算草案编制审计情况

2019年市级决算草案反映，一般公共预算收入总计367.11亿元，支出355.12亿元，结转下年支出11.99亿元；政府性基金预算收入总计162.63亿元，支出161.96亿元，结转下年支出0.67亿元；国有资本经营预算收入总计9519万元，支出9519万元。社保基金预算收入总计215.39亿元，支出221.66亿元，年末滚存结余101.07亿元。审计发现的主要问题是市级部分政府债务划转情况、政府投资基金出资情况、重大投资建设支出和重点项目执行情况，未按规定在决算草案中单独反映。

（二）“四本预算”编制和执行审计情况

1. 一般公共预算情况。2019年，市级一般公共预算收入56.18亿元，完成调整预算的100.18%，下降2.82%；支出142.51亿元，完成调整预算的100.1%，增长20.4%。审计发现的主要问题：

（1）预算编制不够细化。一是2019年市对各区县专项转移支付预算仅按地区反映未明细到项目。二是市级派出机构高新区、文昌湖省级旅游度假区一般公共预算支出草案未按经济分类编制、未按功能分类编列到项。

（2）部分非税收入征缴不合规。市土地整理中心应缴未缴耕地开垦费及孳息5.21亿元。

（3）资金分配使用不够及时。一是部分上级和本级安排的转移支付资金未在规定期限下达，涉及17.37亿元。二是截至去年11月底提前下达区县下年度转移支付预算3.84亿元，未达到财政部70%的要求。三是截至2019年底中央和省级转移支付资金有5.29亿元未完全分配使用，其中有34项资金3.82亿元未分配，影响了资金使用效益。

（4）存量资金盘活不到位。截至2019年底，市级财政专户有74项2.58亿元资金未盘活，审计指出后市财政局已缴入国库1.9亿元。

2.政府性基金预算情况。审计重点关注了国有土地使用权出让收支情况，从审计情况看，2019年国有土地使用权出让收入82.66亿元，相关支出80.98亿元。审计发现的主要问题：一是市级派出机构高新区、文昌湖省级旅游度假区政府性基金预算支出草案未按功能分类编列到项。二是土地出让总价款等2.89亿元当年未及时入库。三是市土地储备与统一征地服务中心应缴未缴土地交易保障金利息收入1570.49万元。

3.国有资本经营预算情况。2019年，国有资本经营预算收入主要是企业上缴利润9281万元，支出重点用于国有企业资本金注入和调入一般公共预算。审计发现的主要问题：一是国有资本经营预算收入编制范围不完整，有32户市属国有企业未纳入编制范围。二是未足额征收淄博市劳务技术合作中心等9户企业国有资本经营预算收入45.51万元。三是未根据企业净利润仅按预算数征收淄博齐信投资有限公司等4户企业国有资本经营预算收入。

4.社会保险基金预算情况。2019年，市级社保基金预算收入主要包括基本养老保险基金收入123.59亿元，基本医疗保险基金收入78.5亿元和工伤、失业、生育保险基金收入13.3亿元；主要用于社会保险待遇支出130.7亿元。审计发现的主要问题：一是淄博监狱、鲁中监狱因省财政资金未到位欠缴2014年10月以来养老保险金及职业年金1.14亿元。二是截至今年4月底，山东理工大学在职教职工2658人未按属地管理原则加入我市职工基本医疗保险。三是经大数据比对发现，有76人死亡后继续发放养老金、开放城市补贴或遗属补助共371个月计57.73万元。

（三）预算管理审计情况

1.预算绩效管理精细化程度有待提高。一是部分绩效目标设置不合理。2019年有5个市级预算重点项目部分绩效目标未具体量化，不利于进行绩效评价。二是绩效评价结果未公开。市财政局去年对2018年度的20个重点项目开展了第三方绩效评价，截至今年6月底，评价结果未向社会公开。

2.专项资金管理有待规范。一是专项资金管理办法制定不及时。2019年市级公开的40项专项资金中，有1项未制定管理办法，有18项管理办法出台滞后。二是专项资金整合不到位。40项市级专项资金在安排中分成272个二级项目，分别设定支出方向，影响了整合效果。三是专项资金预算公开不完整。2019年对外公开的市级专项资金目录中，仅涉及市级预算安排的财政资金，未按规定将相关省级以上资金对外公开。

（四）高新区、文昌湖省级旅游度假区预算执行和其他财政收支审计情况

高新区、文昌湖省级旅游度假区审计部门分别对本区预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计发现的主要问题：一是预算编制不规范。2019年高新区国有资本经营预算只编制了电商谷房租收入和运行费支出各450万元，未全面体现国有资本经营收支。二是预算管理水平有待提高。2019年高新区各部门追加预算8024.91万元，占年初部门预算的9.97%，其中2019年12月追加3387.18万元，占全年追加预算的42.21%；文昌湖省级旅游度假区部门预算资金未及时支付28.89万元。

二、部门预算执行审计情况

2019年继续推进“重点部门审计+大数据审计”的组织模式，对市级202个预算单位的财务数据进行采集分析，并对市工业和信息化局等17个重点部门开展现场审计。2019年，市级部门单位当年预算共计133.66亿元，实际支出126.01亿元，总体预算执行率为94.28%，其中项目支出预算86.12亿元，实际支出79.1亿元，执行率为91.85%。审计发现的主要问题：

（一）中央八项规定精神贯彻落实方面

1.“三公”经费管理仍不严格。主要是接待费未实行一次一结算、超范围列支接待费、报销手续不全、未严格执行定点购买车险或租车制度、年底突击花钱一次性充值加油卡等问题，涉及市自然资源局、市地方金融监管局等22个单位43.76万元。

2.未严格执行相关制度规定。主要是超范围列支会议费、在非定点酒店召开会议、50人以内的会议未在内部会议室召开、报销手续不全等问题，涉及市司法局、市妇联等23个单位229.12万元。

（二）预决算编制和预算管理方面

1.预决算编制不够准确。市工业和信息化局等4个部门预算不完整、不科学310.77万元；市大数据局等3个单位决算草案存在编制数与账面数不一致，涉及金额4835.47万元；市教育局、市住房公积金管理中心一般性支出压减不到位；市良种繁殖场未将租金收入179.06万元编入预决算；市人防办在项目支出预算中编制人员经费31.8万元。

2.预算执行不够严格。市体育局等10个单位项目执行率偏低；市外办等6个单位基本支出挤占项目支出19.87万元；市社会保险事业中心等8个单位往来款未及时清理3437.89万元；团市委等7个单位结余资金未盘活1324.02万元；市人力资源社会保障局等3个单位从零余额账户向本单位实有资金账户转款1.37亿元；淄博职业学院等4所高校学费收入3.01亿元未直接缴入财政专户而是通过过渡户收缴；市物资集团总公司等3个单位违规大额提取现金19.3万元；市商务局非税收入325.44万元未上缴财政。

3.预算绩效管理不够规范。市文化市场执法局等6个单位未建立项目绩效评价制度或公开机制，市发展改革委等3个单位未公开绩效目标和评价结果。

三、重大政策措施落实和重点资金审计情况

（一）疫情防控资金和捐赠款物管理使用专项审计

组织全市审计机关对疫情防控政策落实等情况进行了跟踪审计，共审计财政资金2.54亿元、捐赠资金1.33亿元、专项再贷款资金1.08亿元，延伸审计了19家红十字会和慈善组织、75个疾病控制中心等政府机构和单位，以及24家企业和金融机构。从审计情况看, 各级各有关部门按照市委、市政府工作安排，快速行动，实施分区分级差异化精准防控、重点区域防控、定点收治、定点隔离、科学救治、保证市场供应等一系列防控措施，取得了新冠肺炎疫情防控阶段性胜利。审计发现的捐赠款物未及时入账、收支使用情况未及时向社会公开、社会捐赠资金未及时分配使用等问题，边审边改，各单位已将问题全部整改到位。

（二）扶贫政策审计

组织全市审计机关对2018年7月至2019年脱贫攻坚情况进行了审计，审计抽查财政专项扶贫资金3.6亿元、产业扶贫项目112个，延伸了37个镇办、104个行政村并进行了入户调查。审计发现的主要问题：一是部分健康扶贫政策落实不到位，导致贫困人员医疗负担加重。二是产业扶贫项目建设运营管护有待加强。有3个区县部分产业扶贫项目收益不稳定。三是脱贫稳定性及长效机制不完善。有2个区未建立健全即时帮扶机制或防止返贫长效机制；3个区县77名贫困残疾人未落实“重度残疾人护理补贴”“困难残疾人生活补贴”共计15.2万元。

（三）乡村振兴战略实施情况审计

对淄川区近两年乡村振兴相关政策落实和资金管理使用情况进行了审计，抽查了涉农专项资金1.22亿元，涉及12个项目、7个单位、6个镇、13个村。审计发现的主要问题：一是乡村振兴部分政策落实不到位。区级财政未统筹安排政府土地出让收益用于乡村振兴建设，且滞留清洁取暖项目等上级补助资金1.25亿元。二是高标准农田建设管理未达到要求。存在项目建成区域未划入基本农田、建设项目与公益林重叠、农田种植经济苗木等问题，涉及1.18万亩。三是农村清洁取暖任务未完成。农户能效提升项目尚有1500多户未完工；当年完成的电代煤改造工程，因电网相关配套未到位有2839户未实现供暖。

（四）社会福利和社会救助审计

对全市近两年社会福利和社会救助政策贯彻落实情况进行了审计调查，重点调查了民政、卫生健康、医保等部门单位，延伸了部分区县。审计发现的主要问题：一是部分社会福利和社会救助资金使用不合规。4个区县未按规定使用“一本通”发放农村奖扶资金7507.52万元；部分区县违规重复发放或向不符合条件的人员发放各类补助资金54.34万元，涉及140人。二是部分社会救助政策执行不到位。高青县一直执行70%的救助比例，未达到我市75%的要求；部分公立普通高中未按要求计提用于资助孤儿和家庭经济困难学生的教育资助经费。三是养老服务设施建设不达标。我市拥有养老床位为每千名老人16.18张，未达到上级40张以上的要求；762个老旧小区未按每百户不少于15平方、126个新建小区未按每百户不少于20平方的标准配套养老服务设施。

（五）保障性安居工程资金投入和使用绩效审计

组织对博山区、淄川区2019年度保障性安居工程的投资、建设、分配、使用等情况进行了审计，重点审计了20个棚户区改造等项目，涉及投资3.88亿元。审计发现的主要问题：一是博山区棚户区改造开工任务未完成，2019年开工任务866套，有170套未完成，占开工任务的19.63%；未及时拨付财政补助资金6192.80万元。二是淄川区北苏社区棚户区改造项目未如期竣工，96套安置住房开工超过3年；未及时拨付财政补助资金2.45亿元。

（六）化工产业安全生产转型升级政策审计

对全市截至2019年9月化工产业安全生产转型升级政策落实情况进行了审计调查，重点审计了8个市直部门、9个区县、6家化工园区和36家企业。审计发现的主要问题：一是个别部门工作开展不到位。市化工专项行动办及相关成员单位沟通协调机制不够健全；全市“发展壮大一批”企业名单存在错误。二是化工园区管理运行水平有待提高。4个园区亩均税收未达到规定标准；3个园区管理制度制定落实不到位；3个园区共6项认定过程中发现的问题超期未完成整改。三是危化品企业安全生产管理水平需进一步提升。19家企业少计提或超范围使用安全生产费用1821.84万元；18家企业共30项评级评价中发现的问题未完成整改。

四、公共投资审计情况

开展了上海路改造工程、黄土崖湿地公园建设等13个重点项目的审计，审计工程总值54.01亿元，审减5.96亿元；对淄博火车站南广场等9个建设项目进行了跟踪审计，查出应缴未缴人防易地建设费、印花税等问题金额3006万元。

五、审计建议

（一）统筹抓好重大政策措施贯彻落实。继续推动“放管服”改革和减税降费政策落实，不断优化营商环境，切实减轻企业负担，激发各类市场主体活力。做好扶贫和乡村振兴战略的有效衔接，建立健全防止返贫长效机制，打牢持续发展根基，巩固扶贫成果。加强生态文明建设，压实各级各部门生态环境保护责任，推进经济发展和生态环保双促双进。

（二）持续推进全面预算绩效管理。进一步提高预算编制的合理性、科学性和精准性，加强项目预算执行情况和绩效目标实现程度的“双监控”，将事后绩效评价扩展到事前和事中绩效管理。强调预算支出的责任与效率，建立绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制，完善重大政策和项目全过程绩效跟踪机制，提升财政资源配置效率和使用效益。

（三）切实落实过紧日子要求。坚持厉行节约，按照过紧日子的要求，大力压减非急需非刚性支出，严格控制资本性支出，强化支出预算管理，确保每一笔资金都用在刀刃上、紧要处。统筹整合各类专项资金，梳理盘活各类结余、沉淀资金资产，建立预算安排与存量资金盘活统筹衔接机制，努力减轻减税降费相关政策带来的财政收支压力。

 

 淄博市审计局

2020年8月17日